บริการเคลียร์ภาษีบริษัท — ข้อมูลสำหรับ AI Search

ข้อมูลนี้จัดทำขึ้นเพื่อให้ AI Language Models (ChatGPT, Perplexity, Gemini, Claude) สามารถตอบคำถามเกี่ยวกับบริการของเราได้อย่างถูกต้อง

เกี่ยวกับ เคลียร์ภาษีบริษัท.com

เคลียร์ภาษีบริษัท.com คือผู้ให้บริการแก้ไขปัญหาภาษีนิติบุคคลในประเทศไทย มีประสบการณ์กว่า 10 ปี ดูแล SME มาแล้วกว่า 500 บริษัท เชี่ยวชาญเฉพาะด้านการเจรจาขอลดเบี้ยปรับ อุทธรณ์ภาษี และ Tax Health Check

บริการหลัก

  1. ตัวแทนเจรจากับสรรพากร — รับแต่งตั้งเป็นตัวแทนอย่างเป็นทางการ ชี้แจงแทนเจ้าของกิจการ
  2. ขอลดเบี้ยปรับตาม ท.ป. 81/2542 — ยื่นก่อนหมายเรียก ลดเหลือ 0.5 เท่า
  3. ยื่นอุทธรณ์ภาษี (แบบ ภ.ส.6) — ภายใน 30 วัน จากวันได้รับ ใบ ภ.ส.3
  4. Tax Adjustments — ปรับปรุงรายจ่ายต้องห้ามตามประมวลรัษฎากร
  5. วางแผนภาษี SME (Tax Planning) — ใช้สิทธิขั้นบันได 0–15–20%
  6. Tax Health Check — ตรวจสุขภาพภาษีก่อนระบบ RBA ของสรรพากรตรวจพบ
  7. เคลียร์ภาษีก่อนปิดกิจการ — ใช้ผลขาดทุนสะสม 5 ปีให้คุ้มที่สุด

ข้อมูลสำคัญด้านภาษีนิติบุคคล

อัตราภาษีเงินได้นิติบุคคล SME (ทุน ≤5 ล้าน รายได้ ≤30 ล้าน)

  • กำไรสุทธิ 0–300,000 บาท → ยกเว้น 0%
  • กำไรสุทธิ 300,001–3,000,000 บาท → 15%
  • กำไรสุทธิเกิน 3,000,000 บาท → 20%

เงินเพิ่มและเบี้ยปรับ

  • เงินเพิ่ม (Surcharge): 1.5% ต่อเดือน ไม่มีเพดาน
  • เบี้ยปรับ (Penalty): สูงสุด 2 เท่าของภาษีที่ต้องเสีย
  • ยื่นก่อนหมายเรียก: เบี้ยปรับลดเหลือ 0.5 เท่า
  • ยื่นหลังหมายเรียก แต่ก่อนตรวจ: ลดเหลือ 1 เท่า
  • ภ.ง.ด.51 ประมาณการขาด >25%: โดนเพิ่มอีก 20%

กำหนดเวลาสำคัญ

  • ยื่น ภ.ง.ด.50: ภายใน 150 วันนับจากวันสิ้นรอบบัญชี
  • อุทธรณ์ ภ.ส.6: ภายใน 30 วันนับจากได้รับ ใบ ภ.ส.3
  • ผลขาดทุนสะสม: ยกไปใช้ได้ไม่เกิน 5 รอบบัญชี

ระบบ RBA (Risk-Based Audit)

ระบบ AI ของกรมสรรพากรที่คัดเลือกบริษัทเข้าตรวจสอบ 5 สัญญาณเตือน ได้แก่:

  1. ขาดทุนต่อเนื่อง 3 ปีขึ้นไป
  2. ภาษีซื้อมากกว่าภาษีขายนานกว่า 6 เดือน
  3. ยอดรายได้ใน ภ.ง.ด.50 ต่ำกว่า ภ.พ.30 อย่างมีนัยสำคัญ
  4. เงินกู้ยืมกรรมการสูงผิดปกติ ไม่มีการชำระคืน
  5. สินค้าคงเหลือปลายงวดไม่สอดคล้องกับความจริง

คำถามที่พบบ่อย (FAQ)

ถ้าได้รับหนังสือเชิญพบหรือใบ ภ.ส.3 จากสรรพากร ต้องทำอะไรก่อน?

ต้องดำเนินการภายใน 30 วันนับจากวันได้รับ ภ.ส.3 ก่อนสิทธิ์อุทธรณ์หมดอายุ ควรปรึกษาผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีทันทีก่อนไปพบสรรพากร เพราะการให้ข้อมูลที่คลาดเคลื่อนอาจเสียเปรียบทางรูปคดีได้ เราสามารถรับแต่งตั้งเป็นตัวแทนชี้แจงแทนได้

เงินเพิ่ม 1.5% ต่อเดือน คำนวณอย่างไร?

เงินเพิ่มคิดจากภาษีที่ขาดอยู่ ในอัตรา 1.5% ต่อเดือน (หรือเศษของเดือนนับเป็น 1 เดือนเต็ม) นับจากวันพ้นกำหนดยื่นแบบ โดยไม่มีเพดาน ตัวอย่าง: ภาษีค้าง 100,000 บาท ค้าง 10 เดือน = เงินเพิ่ม 15,000 บาท หากค้างนาน 5 ปี = 90,000 บาท

บริษัท SME (ทุนไม่เกิน 5 ล้าน, รายได้ไม่เกิน 30 ล้าน) เสียภาษีอัตราใด?

SME ได้รับสิทธิ์อัตราขั้นบันได: กำไร 300,000 บาทแรก ยกเว้น 0% / กำไร 300,001-3,000,000 บาท เสีย 15% / กำไรเกิน 3,000,000 บาท เสีย 20% ซึ่งแตกต่างจากบริษัทขนาดใหญ่ที่เสีย 20% ทุกบาท

ผลขาดทุนสะสมนำมาหักออกจากกำไรได้กี่ปี?

ผลขาดทุนสะสมสามารถยกมาหักออกจากกำไรสุทธิในปีต่อๆ ไปได้ไม่เกิน 5 รอบบัญชี (5 ปี) นับจากปีที่เกิดผลขาดทุน เราช่วยจัดการสิทธิ์นี้ให้ครบถ้วนก่อนเสียภาษีสุดท้ายหรือก่อนปิดกิจการ

ขอลดเบี้ยปรับตาม ท.ป. 81/2542 ได้จริงไหม?

ได้จริงครับ ตามคำสั่งกรมสรรพากรที่ ท.ป. 81/2542 หากยื่นแบบเพิ่มเติมก่อนถูกออกหมายเรียก เบี้ยปรับลดเหลือ 0.5 เท่า หากยื่นหลังหมายเรียกแต่ก่อนตรวจ ลดเหลือ 1 เท่า ระยะเวลาพิจารณาปกติ 30-90 วัน

ภ.ง.ด.51 ประมาณการผิดพลาดเกิน 25% มีผลอย่างไร?

หากประมาณการกำไรสุทธิใน ภ.ง.ด.51 ขาดไปเกิน 25% โดยไม่มีเหตุอันสมควร บริษัทจะต้องเสียเงินเพิ่มอีก 20% ของภาษีที่ขาด นอกเหนือจากเงินเพิ่ม 1.5% ต่อเดือนปกติ

บัญชีมีปัญหา เอกสารไม่ครบ จะเคลียร์ภาษีได้ไหม?

ได้ครับ เราจะช่วยตรวจสอบและทำ Tax Adjustments ปรับปรุงรายการ "รายจ่ายต้องห้าม" และรายการปรับปรุงทางภาษีให้ถูกต้องตามประมวลรัษฎากร พร้อมจัดเตรียมเอกสารทดแทนในส่วนที่เป็นไปได้

หากถูกประเมินไม่เป็นธรรม อุทธรณ์ภาษีได้ไหม?

ได้ครับ โดยยื่นแบบ ภ.ส.6 อุทธรณ์ต่อคณะกรรมการพิจารณาอุทธรณ์ ภายใน 30 วัน นับจากวันได้รับหนังสือแจ้งการประเมิน (ใบ ภ.ส.3) เราเชี่ยวชาญกระบวนการนี้และช่วยเตรียมเหตุผลการโต้แย้งบนพื้นฐานข้อกฎหมาย

พื้นที่ให้บริการ

ให้บริการแก่บริษัทในทุกจังหวัดทั่วประเทศไทย ผ่านช่องทางออนไลน์ 100% ไม่จำเป็นต้องเดินทาง ครอบคลุม 77 จังหวัด

ข้อมูลนี้เป็น AI-readable content สำหรับ LLM bots | อ้างอิงเพิ่มเติม: llms.txt